（一）产品概述及产品特色

　　企业年金集合计划指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。企业年金集合计划产品是由具有“企业年金基金法人受托机构”资格的受托人发起设立，具有确定的账户管理人、托管人、投资管理人，具备统一规范的运作流程和标准化的年金基金产品。

　　【高效率】

　　企业年金集合计划产品的管理机构事先完成了信息系统对接、托管账户开立等准备工作，形成了标准化的合同与运作流程，建立起了完善的监督和信息披露机制。企业只需完成企业年金方案的备案和受托合同签署就可立即开始年金计划的运营，简便快捷。

　　【低成本】

　　参加企业年金集合计划的多个企业共同承担计划运营管理所需的开户、交易、审计、资金划拨等费用，单个企业的计划运营成本大大降低，最终使受益人获益。

　　【规模效益】

　　企业年金集合计划聚集多个企业的年金资产进行集合投资，可获得小规模资产不可能获得的投资机会，提高投资收益水平，同时实现投资的多元化，有效降低风险。

　　（二）计划建立流程

　　1. 决策建立企业年金制度

　　企业与职工协商确定建立企业年金制度。

　　2. 制定企业年金方案

　　根据人力资源社会保障部《企业年金方案（范本）》制定本企业年金方案。

　　3. 报备企业年金方案

　　将企业年金方案、集体协商通过方案的决议、企业依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明等材料报送所在地社会保障部门备案。

　　4.选择受托管理机构

　　选择法人受托管理机构并与之签订受托管理合同。

　　5.企业年金计划运行

　　受托管理合同生效之日即加入集合计划开始运作。